Налог на вклады в 2026 году: кто должен заплатить государству часть дохода и как не ошибиться в расчётах

Москва, 18:50, 20 Сен 2026, редакция FTimes.ru, автор Елена Галицкая.

Открыл вклад, получил проценты — и спустя время обнаружил уведомление от налоговой. Для многих россиян такая ситуация стала неожиданностью. Распространено мнение, что налог на банковские вклады касается только владельцев крупных состояний, однако на практике под действие новых правил могут попасть и обычные вкладчики.

Главный вопрос, который волнует граждан: сколько можно заработать на процентах без налоговых последствий и в какой момент государство начинает удерживать часть дохода.

Разбираемся, как сегодня работает налог на вклады, какие суммы учитываются при расчёте и почему важно следить не только за размером своего депозита, но и за изменением ключевой ставки Банка России.

Налог берут не с вклада, а с дохода

Первое, что необходимо понимать: налог начисляется не на саму сумму, размещённую в банке, а только на полученные проценты.

То есть если человек хранит на депозите 1 миллион рублей, сам этот миллион налогом не облагается. Государство учитывает только доход, который банк начислил за пользование деньгами клиента.

При этом не имеет значения, забрал вкладчик проценты или оставил их на счёте. Если банк начислил доход, он уже считается полученным для целей налогообложения.

Система налогообложения процентов по вкладам начала действовать с 2021 года. Однако первые годы фактического взимания налога были отложены: в 2021–2022 годах действовал мораторий. Реальные выплаты налога впервые произошли в 2024 году — за доходы, полученные гражданами по вкладам в 2023 году.

Как определяется необлагаемая сумма

Закон предусматривает специальный необлагаемый минимум. Это сумма дохода по вкладам, с которой налог платить не нужно.

Она рассчитывается не индивидуально для каждого вкладчика, а по единой формуле:

1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка Банка России за год.

Например, если максимальная ключевая ставка в течение года составляла 21%, необлагаемый доход равен:

1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Это означает, что если все проценты по банковским вкладам за год составили менее 210 тысяч рублей, налог платить не придётся.

Если же доход оказался выше этой суммы, налог начисляется только на превышение.

Пример расчёта налога

Представим, что за год вкладчик получил от банков 300 тысяч рублей процентов.

Из этой суммы необходимо вычесть необлагаемый лимит:

300 000 рублей − 210 000 рублей = 90 000 рублей.

Именно эти 90 тысяч рублей становятся налоговой базой.

При ставке налога 13% расчёт будет следующим:

90 000 × 13% = 11 700 рублей.

Именно такую сумму необходимо будет заплатить государству.

Важно: налог не уменьшает всю сумму процентов, а применяется только к части дохода сверх установленного порога.

Несколько вкладов считаются вместе

Некоторые вкладчики считают, что можно открыть несколько небольших депозитов в разных банках и таким образом избежать налога. Однако такая схема не работает.

Налоговая учитывает общий доход гражданина по всем вкладам.

Например:

• вклад в одном банке принёс 120 тысяч рублей процентов;
• второй вклад — ещё 100 тысяч рублей;
• третий — 50 тысяч рублей.

Общий доход составит 270 тысяч рублей.

Если необлагаемый порог составляет 210 тысяч рублей, налог будет рассчитываться с разницы:

270 000 − 210 000 = 60 000 рублей.

С этой суммы и будет удержан налог.

Кто рассчитывает налог

Вкладчику самостоятельно считать и подавать декларацию обычно не требуется.

Банки передают необходимые сведения в налоговые органы, после чего Федеральная налоговая служба формирует уведомление.

Гражданин получает его в личном кабинете налогоплательщика или другим установленным способом и оплачивает указанную сумму.

Какие вклады не облагаются налогом

Налог касается не всех денежных поступлений.

В частности, при расчёте учитываются именно проценты по банковским вкладам и счетам. Само размещение денег в банке налогом не облагается.

Также существуют отдельные виды доходов и финансовых продуктов, для которых действуют другие правила налогообложения.

Поэтому перед открытием нового финансового инструмента важно уточнять, относится ли получаемый доход к категории, облагаемой налогом.

Почему размер налога зависит от ключевой ставки

Особенность российской системы заключается в том, что необлагаемый лимит меняется каждый год.

Он привязан к максимальной ключевой ставке Банка России, которая может значительно колебаться.

Когда ставка растёт, увеличивается и сумма дохода, которую можно получить без налога. При снижении ключевой ставки необлагаемый порог также может уменьшиться.

Именно поэтому вкладчикам важно учитывать не только процентную ставку по своему депозиту, но и общую ситуацию на финансовом рынке.

Что стоит учитывать вкладчикам

Эксперты рекомендуют внимательно изучать условия вкладов и учитывать несколько факторов:

• размер процентной ставки;
• срок размещения денег;
• возможность пополнения или снятия средств;
• порядок начисления процентов;
• возможные налоговые последствия.

Особенно это актуально для граждан, которые размещают крупные суммы или используют несколько банков одновременно.

Главное правило простое: налог возникает не из-за самого факта наличия вклада, а только тогда, когда общий процентный доход превышает установленный законом необлагаемый предел.

Поэтому перед открытием депозита стоит заранее оценить не только будущую прибыль, но и возможные обязательства перед налоговой.