Открытие индивидуального инвестиционного счета дает дополнительные выгоды и привилегии от государства
Москва, 23:47, 28 Янв 2021, редакция FTimes.ru, автор Полинария Римская.
Сегодня деньги, размещенные на банковских депозитах, практически не приносят дополнительного заработка вкладчикам. А ведь именно эту цель преследует большинство участников финансового рынка. Не все инвесторы знают, что могут оформить индивидуальный брокерский счет индивидуальный брокерский счет, называемый ИСС, причем процедура не занимает много времени, так как доступна в мобильном приложении брокера.
Эксперты считают ИИС отличным инструментом, позволяющим вернуть часть налогов, уплаченных государству.
Плюсы открытия ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет является особым видом брокерского счета, к которому прилагаются некоторые привилегии от государства и, соответственно, дополнительные выгоды для держателя счета. У нас в стране такие счета существуют с 2015 года и их количество продолжает неуклонно расти. По статистике с Московской биржи их уже открыто 3,2 млн.
Не всегда открытие индивидуального счета происходит с целью инвестирования, а всего лишь, чтобы была возможность пользоваться налоговыми льготами, которые обеспечивает наличие ИИС. При этом сделками на бирже заниматься не обязательно. Деньги просто лежат на счете.
Виды льгот для владельцев ИИС
Для владельцев ИИС доступен самостоятельный выбор наиболее привлекательной для себя льготы:
- вариант вычета типа «А»: возвращение государством НДФЛ;
- ИИС типа «Б»: освобождение от налога на доходы.
Вариант “А” больше подойдет для официально трудоустроенных граждан, чей доход облагается НДФЛ. По условиям необходимо открыть счет на 3 года, ежегодно его пополнять, и тогда ежегодно будет возвращаться налог, равный 13% от суммы, которую внесли на счет. Предельный размер вычета равен 52 тыс. руб. каждый год. Эту сумму держатель получит, если пополнит счет на 400 тыс. руб.
Стоит учитывать, что к возврату причитается сумма, равная уплаченным работодателем налогам за год. Например, если в 2019 году работодатель уплатил 32 тыс. руб., то и вернуть можно только 32 тыс. руб., даже с учетом внесения 400 тыс. руб., которые необходимы для получения предельно возможного вычета 52 тыс. руб.
Первые два года счет вообще можно не пополнять, а внести средства на него на третьем году его существования в последний рабочий день декабря. Сняв деньги в первый рабочий день в январе следующего года держатель счета получает 13%.
Вариант “Б” пригодится активным трейдерам с высоким доходом на бирже. Также необходимо открыть ИИС, вложить средства в любые финансовые инструменты, заработать на этом и быть свободным от налогов с этого дохода. Ограничений на максимальную сумму заработка в этом случае нет, как и не ограничиваются потоки учтенных на ИИС средств по сферам финансового рынка: валютному, срочному, фондовому секторам, банковским вкладам. Здесь тоже действует правило 3 лет.
Условия получения налогового вычета
Размер налогового вычета рассчитывается по результатам года и может начисляться ежегодно, при условии пополнения ИИС. Деньги возвращаются через налоговую, куда обращается держатель счета с заранее подготовленными
- Налоговой декларацией по НДФЛ (по форме 3).
- Документом, подтверждающим факт получения дохода, облагаемого 13% налогом (по форме 2-НДФЛ).
- Платежным банковским поручением о зачислении средств на ИИС.
- Договором на открытие ИИС.
- Заявлением возврат налога с указанным в нем банковскими реквизитами.
Заявления принимаются на сайте ФНС России в электронной форме, по почте либо при личном обращении граждан. Если держатель счета получил вычет по результатам первого года, а на следующий год решил счет закрыть и снять вложенные средства, то налоговый вычет возвращается в бюджет.
Для получения вычета типа «Б» будет достаточно ознакомить брокера со справкой из налоговой, которая подтвердит, что весь этот период вы не являлись пользователем налоговых вычетов по ИИС первого типа. В этом случае при расторжении договора брокером не будет удержан подоходный налог с держателя счета.
На российском рынке действует 140 финансовых учреждений, занимающихся открытием ИИС. Эксперты рекомендуют иметь дело с лидерами отрасли, чтобы не оказаться в ситуации, когда под видом ИИС будет предоставлен иной менее выгодный продукт.
