Какие налоги нужно уплатить до 1 декабря 2025 года: подробный разбор

Москва, 13:43, 26 Сен 2025, редакция FTimes.ru, автор Елена Галицкая.

Осень традиционно становится временем напоминаний от Федеральной налоговой службы: до 1 декабря 2025 года граждане должны исполнить свои налоговые обязательства за предыдущий год. Исключение сделано лишь для жителей отдельных территорий Курской области, для которых срок уплаты перенесён.

Разберём, какие налоги попадают в единое уведомление, как его получить и какими способами можно оплатить начисления.

Какие налоги объединяет единое уведомление?

С сентября 2025 года налогоплательщики начали получать единое налоговое уведомление. Оно формируется автоматически и включает сразу несколько обязательных платежей за 2024 год:

1. Транспортный налог. Платят все владельцы автомобилей, мотоциклов и другой зарегистрированной техники. Сумма зависит от мощности двигателя, возраста машины и региона проживания.
2. Земельный налог. Обязанность возникает у собственников земельных участков. Налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земли.
3. Налог на имущество физических лиц. Распространяется на владельцев квартир, домов, дач, гаражей и иной недвижимости. Размер начислений зависит от кадастровой стоимости объекта и региональных ставок.
4. Налог на доходы с банковских вкладов. Это относительно новая обязанность. Хотя налог был введён ещё в 2021 году, впервые платить его россияне начали только в 2024-м — с доходов, полученных в 2023 году.

Налогооблагается лишь часть процентов, превышающая необлагаемый лимит. В 2024 году он составил 210 тысяч рублей.

Пример: если по всем вкладам за год начислено 290 тысяч рублей процентов, налогом облагаются только 80 тысяч. При ставке 13% сумма к уплате составит 10,4 тысячи рублей.

Для доходов свыше 5 миллионов рублей в год действует повышенная ставка — 15%.

Важно: самостоятельно рассчитывать налог не требуется. Все данные поступают в ФНС напрямую от банков и Росреестра.

Как получить уведомление?

Налоговое уведомление может прийти разными способами:

1. Через личный кабинет ФНС — самый быстрый и удобный вариант.
2. На портале «Госуслуги» — документ также доступен в электронном виде.
3. Заказным письмом по почте — для тех, кто не пользуется онлайн-сервисами.

Однако рассылка производится не всегда. ФНС не направляет уведомления в следующих случаях:

• если у гражданина есть льгота, полностью освобождающая от налога;
• если сумма начислений менее 300 рублей (напоминание приходит один раз в три года);
• если на едином налоговом счёте (ЕНС) есть переплата, покрывающая обязательства.

Что делать, если уведомление не пришло?

Если вы уверены, что налоговые обязательства есть (например, владеете машиной или квартирой), но уведомление отсутствует, стоит самостоятельно обратиться в ближайшую инспекцию ФНС.

Как оплатить налоги?

У налогоплательщиков есть несколько удобных способов:

• через сервис «Уплата налогов физических лиц»;
• в личном кабинете ФНС;
• через портал «Госуслуги»;
• с помощью средств на едином налоговом счёте (ЕНС).
  Оплата возможна онлайн, банковской картой, а также через мобильные приложения большинства банков.

Почему важно не затягивать с оплатой?

Несвоевременная уплата налогов чревата:

• начислением пени за каждый день просрочки;
• ограничением на выезд за границу при крупных задолженностях;
• передачей дела в службу судебных приставов.

Таким образом, ноябрь — лучшее время, чтобы проверить уведомления и закрыть налоговые обязательства, избежав неприятностей.

Подводя итог: до 1 декабря 2025 года россияне должны оплатить налоги на транспорт, землю, недвижимость и, при необходимости, на доходы с вкладов. Сделать это можно онлайн за несколько минут, а значит — никаких причин откладывать до последнего.