Новый налог на банковские вклады с 2025 года: что должен знать каждый вкладчик

Москва, 13:43, 04 Май 2025, редакция FTimes.ru, автор Елена Галицкая.

С 2025 года налоговая система России окончательно включает в себя налог на доходы от банковских вкладов — мера, обсуждаемая ещё с 2021 года, но фактически реализованная только сейчас. Несмотря на то, что налог формально вступил в силу три года назад, платить его граждане начали лишь в 2024 году. Поясняем, кому придётся отдавать часть дохода государству, как рассчитывается налог и кто от него освобождается.

Как рассчитывается налог и кто его платит

Основная идея налога проста: доход, полученный от размещения средств на депозитах в банках, облагается по ставке 13% (или 15% для высокодоходных налогоплательщиков). Однако важно понимать, что речь идёт не о сумме всего дохода, а лишь о его части, превышающей установленный необлагаемый минимум.

Этот минимум высчитывается по формуле: 1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка Центрального банка РФ за соответствующий год. В 2024 году ставка достигла 21%, что даёт необлагаемый минимум в 210 000 рублей. Всё, что вкладчик заработал сверх этой суммы, подлежит налогообложению.

Пример: если ваш доход по вкладам составил 300 000 рублей за год, налог начисляется на 90 000 рублей, а сумма налога составит 11 700 рублей (13% от разницы).

Кто освобождён от уплаты

Есть несколько исключений, о которых стоит знать:

Проценты по вкладам с доходностью менее 1% — такие вклады не облагаются налогом. Это правило особенно актуально для зарплатных карт, текущих и расчётных счетов.

Эскроу-счета, которые используются в сделках с недвижимостью, также не попадают под налогообложение.
Долгосрочные вклады сроком от 15 месяцев и более облагаются налогом по особым правилам. Для них необлагаемый минимум рассчитывается на каждый год действия вклада, что снижает итоговую налоговую нагрузку.

Как и когда платить

Хорошая новость для граждан — не нужно подавать налоговую декларацию. Банки обязаны самостоятельно передавать информацию в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если доход с ваших вкладов превышает необлагаемый минимум, ФНС направит вам уведомление.

Заплатить налог нужно до 1 декабря 2025 года. Сделать это можно несколькими способами:

• через личный кабинет на сайте ФНС;
• через Госуслуги;
• в отделении банка;
• через банковское мобильное приложение.

Почему важно быть внимательным

Формально налог на вклады — это попытка уравновесить налоговую систему и сделать её более справедливой. Однако на практике вкладчики, особенно с крупными сбережениями, должны внимательно следить за изменениями ключевой ставки и суммой доходов по вкладам, чтобы избежать неприятных сюрпризов от налоговой.

Кроме того, с учётом инфляции и нестабильной финансовой обстановки, всё больше граждан могут оказываться в зоне налогооблагаемого дохода, даже не имея по-настоящему «крупных» сбережений.

Налог на проценты по вкладам — это новая реальность для российских вкладчиков. Важно не только понимать механизм его действия, но и следить за изменениями ставок, банковских условий и законодательства. Для большинства граждан сумма налога будет незначительной, но в масштабах страны речь идёт о миллиардах рублей, которые пополнят федеральный бюджет.

Платите осознанно — и с умом размещайте свои сбережения.