Сколько теперь платить? Новые налоговые ставки для ИП и самозанятых в 2025 году

Москва, 13:43, 07 Сен 2025, редакция FTimes.ru, автор Елена Галицкая.

С 1 января 2025 года в России вступили в силу важные поправки в Налоговый кодекс. Они коснулись как индивидуальных предпринимателей (ИП), так и самозанятых граждан. Речь идёт не только о пересмотре налоговых ставок, но и о новых лимитах доходов, изменениях в отчётности, а также о дополнительных ограничениях для определённых сфер деятельности.

Что изменилось для самозанятых

Ставки налога

Главный принцип работы самозанятых сохранился: они продолжают платить налог на профессиональный доход (НПД) — 4% с дохода от физических лиц и 6% с дохода от организаций и ИП. Эти суммы автоматически рассчитываются через приложение «Мой налог», и до 28-го числа следующего месяца нужно произвести оплату.

Важно: как и раньше, самозанятые не платят НДФЛ и обязательные страховые взносы, но могут делать добровольные отчисления в пенсионный фонд.

Запрет на криптовалюту

Главная новость для самозанятых — запрет на работу с криптовалютами. С 1 января 2025 года они не могут использовать режим НПД для майнинга и любых операций с цифровыми активами. Это положение закреплено в законе № 418-ФЗ и напрямую связано с ужесточением регулирования рынка криптовалют в России.

Участие в тендерах и новые риски

С марта 2025 года самозанятые получили право участвовать в государственных закупках и тендерах наравне с юридическими лицами и ИП. Однако это признание рынка накладывает и дополнительные обязательства: теперь за нарушения антимонопольного законодательства, например ценовой сговор, самозанятые несут полную юридическую ответственность.

Отчётность в Росстат

Вопреки слухам, самозанятых не обязали сдавать отчёты в Росстат. Вся необходимая информация поступает напрямую через налоговую службу и административные источники.

Что изменилось для ИП

Прогрессивная шкала НДФЛ

Одним из главных нововведений стало введение прогрессивного подоходного налога для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). Теперь налоговая ставка зависит от размера дохода:

• до 2,4 млн руб. — 13%;
• от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;
• от 5 до 20 млн руб. — 18%;
• от 20 до 50 млн руб. — 20%;
• свыше 50 млн руб. — 22%.

Это решение затрагивает прежде всего предпринимателей с высокими доходами, делая налоговую систему более «социальной».

Страховые взносы

Фиксированные страховые взносы для ИП увеличились и составили 53 658 рублей. Для тех, чья выручка превышает 300 тысяч рублей в год, действует дополнительный платёж в размере 1% от суммы превышения.

Максимальный взнос теперь ограничен 300 888 рублями. В итоге общая нагрузка может достигать 354 546 рублей в год.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

2025 год стал переломным для ИП на УСН.

Новый лимит дохода для применения УСН — 450 млн рублей в год.

Остаточная стоимость основных средств — до 200 млн рублей.

Отменены повышенные ставки, действует единая:

• 6% для режима «Доходы»;
• 15% для режима «Доходы минус расходы».

Однако появилось и новшество: если доходы предпринимателя превысят 60 млн рублей в год, он обязан уплачивать НДС. Для него установлены пониженные ставки:

• 5% — при доходе от 60 до 250 млн рублей;
• 7% — при доходе от 250 до 450 млн рублей.

Если доход не превышает 60 млн рублей, освобождение от НДС сохраняется автоматически.

Патентная система

Для ИП на патенте также установлен лимит дохода — 60 млн рублей в год. Если предприниматель превысил его в 2024 году, то в 2025-м перейти на ПСН уже не получится.

Что это значит на практике

Для самозанятых в 2025 году ничего радикально не изменилось, если не брать в расчёт запрет на криптовалюты. Но контроль государства за их доходами усиливается, и участие в тендерах делает их частью полноценного бизнеса со всеми вытекающими последствиями.

Для ИП изменения куда серьёзнее: прогрессивный НДФЛ, рост страховых взносов и новые правила по УСН фактически разделили предпринимателей на несколько категорий — малый бизнес, средний и «ближе к крупному». Теперь выбор системы налогообложения и грамотное планирование доходов становятся ключевыми факторами для оптимизации налоговой нагрузки.

Советы предпринимателям и самозанятым

Используйте автоматизированные сервисы учёта (например, Solar Staff или «Рокет Ворк»), чтобы избежать ошибок в расчётах.

Следите за лимитами доходов, чтобы не потерять право на спецрежим.

Храните все документы — налоговая служба усиливает контроль, и споры становятся всё более частыми.

Регулярно консультируйтесь с налоговыми экспертами, особенно если доходы приближаются к пороговым значениям.

Не занимайтесь запрещённой деятельностью в рамках выбранного режима — штрафы и блокировка деятельности обойдутся дороже, чем смена системы налогообложения.

2025 год стал годом адаптации: государство пытается балансировать между поддержкой малого бизнеса и увеличением налоговых поступлений. Для предпринимателей это означает необходимость более тщательно подходить к финансовому планированию и быть готовыми к новым вызовам.